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電力公司審計工作報告推薦
__省電力公司為了保證“資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任、安全生產(chǎn)責(zé)任、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制”的 貫徹落實，促進__電力競爭性生存、可持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)效益、社會效益、員工效益，實現(xiàn)“客戶滿意，政府放心”的 終極目標(biāo)，緊緊圍繞“咬定雙滿意，奮力創(chuàng)一流，加速實現(xiàn)兩個帶全局意義的 根本性轉(zhuǎn)變”的 工作主線，積極探索構(gòu)筑“立體、動態(tài)、集約、高效”的 內(nèi)部監(jiān)督體系，實施財務(wù)總監(jiān)、總會計師及財務(wù)部門負責(zé)人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視制度。通過監(jiān)督管理體制、機制、制度的 創(chuàng)新，推動監(jiān)督運行機制的 流程重組、功能再造，確保監(jiān)督管理的 有效和長效，實現(xiàn)生產(chǎn)安全、經(jīng)濟安全和政治安全。公司現(xiàn)有審計人員９３人，其中：本部及派出機構(gòu)２８人，基層單位配備專職審計人員６５人，初步形成公司本部、審計工作部、基層內(nèi)部審計三個層面的 內(nèi)部審計監(jiān)督體系。
一、完成的 主要工作及效果
省公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的 要求，建立了“立體、動態(tài)、集約、高效”的 監(jiān)督體系，
實施了財務(wù)負責(zé)人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視組制度。作為監(jiān)督體系組成部分的 內(nèi)部審計，緊緊圍繞“經(jīng)濟安全”這個主題，在內(nèi)部審計體制、機制和管理方面有所創(chuàng)新和突破，先后成立了審計委員會、試行了審計項目經(jīng)理制、實現(xiàn)了審計工作向職代會報告制度、召開了高規(guī)格的 審計工作會議等，初步理出了一條適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的 內(nèi)部審計工作思路。２００１年，公司系統(tǒng)共完成４１５個審計項目，完成工程、合同審計簽證７７８份，查糾違規(guī)金額３，５９４萬元，核減工程造價１．５億元，提出管理建議９１７條。
一是開展了綜合審計調(diào)查工作。審計部門圍繞企業(yè)經(jīng)營者關(guān)心的 重大問題，選擇專項管理課題，開展了形式多樣的 綜合審計調(diào)查，為企業(yè)經(jīng)營管理提供了幫助，得到各單位領(lǐng)導(dǎo)和部門的 重視。如對火電廠煤耗管理的 審計調(diào)查，促進了基層單位對入廠煤質(zhì)量的 管理；對大修理費用的 審計調(diào)查，進一步明確了大修與技改的 界限；對結(jié)算中心的 資金管理審計調(diào)查，提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的 建議；對多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)管理的 審計調(diào)查，促進了多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部市場的 統(tǒng)一和規(guī)范管理；對投資管理的 審計調(diào)查，區(qū)分了投資與借款的 界限；對科技開發(fā)費的 審計調(diào)查，提出統(tǒng)籌安排、集中開發(fā)、推廣應(yīng)用的 意見，有利于克服科技投入的 重復(fù)、浪費現(xiàn)象。
二是前移審計關(guān)口，開展了事前審計。審計部門事前介入管理的 作用逐步顯現(xiàn)，并愈來愈得到各單位的 重視。在年度會計決算報表報送之前，審計部門能以審計的 視角，對經(jīng)營管理情況進行總結(jié)、分析和評價；審計人員還積極參與了物資和工程招投標(biāo)工作，重要合同沒有內(nèi)部審計審查，不對外簽約；對基建工程項目，審計部門及時會同有關(guān)部門組織進行事前檢查，糾正了一些不規(guī)范的 行為，起到了積極有效的 作用。
三是全面啟動了小型基建工程結(jié)算審計。從１９９８年開始全面啟動了小型基建工程結(jié)算審計，由省公司審計部直接審計、組織片區(qū)審計、委托中介機構(gòu)審計的 小型基建項目綜合審減率達６％。通過審計，小型基建管理得到加強，使審減率逐年下降，審計效果得
到較好體現(xiàn)。
四是開展了任期經(jīng)濟責(zé)任審計。審計部門對經(jīng)營管理第一責(zé)任人組織進行了任期經(jīng)濟責(zé)任審計，在完成離任經(jīng)濟責(zé)任審計的 同時加大了屆中經(jīng)濟責(zé)任審計力度，對企業(yè)經(jīng)營管理的 薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理上不合規(guī)的 經(jīng)濟行為及時給予預(yù)警；省公司還把內(nèi)部審計評價融入干部屆中考核工作中，配合人事部門在
鑒證、評價領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營能力上發(fā)揮了作用，使審計職能得到進一步強化。
五是加強了農(nóng)網(wǎng)改造工程項目審計。公司審計部組織完成了對全省３０個縣電力公司的 農(nóng)網(wǎng)資金使用情況調(diào)查，組織完成了４２１個農(nóng)網(wǎng)單項工程審計，審減金額１０８０萬元；及時糾正了農(nóng)網(wǎng)資金未按規(guī)定�？顚Ｓ靡约稗r(nóng)網(wǎng)工程物資采購等方面存在的 問題。農(nóng)網(wǎng)審計工作取得的 成績，在這次國家審計署統(tǒng)一安排的 農(nóng)網(wǎng)工程審計中，得到了各級審計機關(guān)的 好評。
六是積極配合監(jiān)察部門完成對有關(guān)經(jīng)濟案件的 查處。公司審計部配合監(jiān)察部門落實了職工來信來訪反映的 個別領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟問題。通過實事求是、客觀公正地調(diào)查落實，有的 澄清了問題，解脫并保護了干部，有利于領(lǐng)導(dǎo)更好地開展工作；有的 查清了事實，幫助責(zé)任人員從思想上認識存在問題的 性質(zhì)，達到了教育干部的 目的 。
七是審計成果得到有效運用。各片區(qū)審計工作部建立了片區(qū)各單位的 審計電子臺賬，動態(tài)分析經(jīng)濟安全危機點；開展了審計工作回頭看活動，加大審計成果運用檢查力度，組織對１９９９年以來審計成果運用和落實情況的 監(jiān)督檢查，解決“審用脫節(jié)”問題，根除“審而不改，審而無用”現(xiàn)象；省公司還為各單位主要領(lǐng)導(dǎo)建立了電子郵箱聯(lián)系制度，審計部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的 共性問題通過電子郵箱發(fā)送給各單位主要領(lǐng)導(dǎo)，各單位領(lǐng)導(dǎo)對提出的 審計意見能給予重視，部分單位還對照電子郵箱中提出的 問題，舉一反三、對照自查。
二、采取的 主要措施
審計部門圍繞企業(yè)的 “改革、發(fā)展、穩(wěn)定、管理、服務(wù)”的 重點，在健全組織、完善制度、改進方法、提高審計成果運用等方面做了大量工作，__電力的 審計工作從弱到強，正在發(fā)揮越來越重要的 作用。
(一)不斷創(chuàng)新，建立了新型審計監(jiān)督組織形式
省公司按照“有限責(zé)任、有人負責(zé)、有效制衡”的 要求，根據(jù)內(nèi)部審計工作的 發(fā)展趨勢，在分析了過去聯(lián)合審計組織形式利弊的 基礎(chǔ)上，為解決審計力量和力度問題，提出了“立體式、集約化”的 審計組織體系的 思路，實行審計機構(gòu)派出制，進行垂直管理和領(lǐng)導(dǎo)。通過筆試、面試、考核等層層選拔，選派一批(２４人)優(yōu)秀審計人才到４個片區(qū)審計工作部工作，其中總審計師４人(副處級)、正科級審計員７人、副科級審計員１３人；審計工作部中審計人員的 工資、獎金、津貼、各項社會保險及發(fā)生的 管理費用由省公司指定單位代辦，費用單列，由省公司統(tǒng)一考慮并列入公司年度財務(wù)預(yù)算。
其效果主要表現(xiàn)在：監(jiān)督力度得到加強，監(jiān)督領(lǐng)域得到擴展，工作效率明顯提高，工作更加貼近被審對象，審計服務(wù)得到有效體現(xiàn)。通過片區(qū)審計人員的 辛勤努力，內(nèi)部審計組織體系改革的 舉措得到了有關(guān)單位的 充分理解和認可，片區(qū)審計開展的 工作及取得的 成效也得到省公司和片區(qū)單位的 積極肯定。
(二)加強審計隊伍培訓(xùn)，建立健全內(nèi)部審計制度
為使審計人員適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營管理的 需要，更好地服務(wù)于企業(yè)，我們采取多種形式對審計人員進行培訓(xùn)：一是以審代培，以老帶新。在開展審計項目時組成審計組，在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配，讓“新手”在審計實踐中學(xué)會審計；二是舉辦專題培訓(xùn)班。省公司先后舉辦了經(jīng)濟法規(guī)、審計業(yè)務(wù)、審計計算機應(yīng)用和工程預(yù)決算知識等培訓(xùn)班，受訓(xùn)審計人員近４００人次；三是送出去培訓(xùn)。參加國家電力公司、省審計廳、華東審計部舉辦的 各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)１５０余人次。系統(tǒng)審計人員的 整體素質(zhì)有所提高，隊伍結(jié)構(gòu)正朝多師方向發(fā)展。
同時制定了具體的 工作制度、規(guī)范或辦法，頒布了《內(nèi)部審計處罰規(guī)定》，首次賦予內(nèi)部審計直接處理、處罰權(quán)，對試圖違紀(jì)的 人起到了威懾作用；出臺了片區(qū)審計工作規(guī)則及相關(guān)管理辦法，各片區(qū)審計工作部也陸續(xù)出臺了各種內(nèi)部審計管理標(biāo)準(zhǔn)，完善了審計信息交流網(wǎng)絡(luò)，建立了工作部與監(jiān)督巡視組溝通聯(lián)系制度，結(jié)合自身實際開展了審計質(zhì)量控制活動，并建立了審計成果的 定期跟蹤制度，初步建立了適應(yīng)新的 組織體系有序運轉(zhuǎn)的 操作平臺。
(三)優(yōu)化審計業(yè)務(wù)流程，構(gòu)筑立體審計監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)
作為省公司“立體、動態(tài)、集約、高效”監(jiān)督體系的 重要組成部分，完成了審計監(jiān)督體系的 建設(shè)，對原有審計業(yè)務(wù)流程進行了重新整合，構(gòu)筑新形勢下系統(tǒng)的 、分層的 審計監(jiān)督體系。提升了審計監(jiān)督的 功能，圍繞“三項目標(biāo)”(依法經(jīng)營、閉環(huán)控制、ｑ×△ｐ最大化)，突出“三項核心業(yè)務(wù)”(責(zé)任審計、制度審計、效益審計)，強化“三大功能”(監(jiān)督、評價和咨詢)，明晰“三個層次”(審計部、片區(qū)審計工作部、基層內(nèi)審)的 界面，通過制定規(guī)范化的 審計工作制度、運用現(xiàn)代信息技術(shù)和新型的 審計組織形式，加大了審計監(jiān)督的 力度，提高了審計工作質(zhì)量及審計成果的 運用。
(四)在審計項目管理中推行項目經(jīng)理制，使內(nèi)審主要職能在審計實踐中和諧統(tǒng)一 為了提高審計工作質(zhì)量，發(fā)掘和培養(yǎng)審計骨干，最大限度地調(diào)動審計人員的 潛能，給審計人員提供一個充分展示自我價值的 機會，根據(jù)省公司審計體制改革的 基本思路，對綜合性審計調(diào)查項目逐步實行柔性化管理機制，不再采取指定審計項目實施對象的 做法，引入項目競爭機制，通過招標(biāo)方式擇優(yōu)選定審計項目負責(zé)人。
審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調(diào)查項目實行公開招標(biāo)，在審計項目管理中引入招投標(biāo)制度，通過這種形式，對現(xiàn)有審計資源進行優(yōu)化配置，選擇最優(yōu)的 審計工作實施方案，選擇最佳的 審計項目負責(zé)人，從而推動審計工作質(zhì)量的 提高。
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