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淺談企業(yè)內(nèi)部合同審查的方案設(shè)計(jì)的相關(guān)研究的優(yōu)秀論文
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)作為契約經(jīng)濟(jì)，不斷發(fā)展完善的同時(shí)必然帶動(dòng)企業(yè)法律合同管理不斷發(fā)展完善，需要加快促進(jìn)法律管理與經(jīng)營(yíng)管理的深度融合，將法律審核嵌入管理流程，在確保合同審核全覆蓋的同時(shí)，不斷提高審核質(zhì)量。這意味著對(duì)企業(yè)的合同審核機(jī)構(gòu)審核質(zhì)量做出了更高的要求。企業(yè)內(nèi)部合同審查作為一個(gè)系統(tǒng)工程，涉及審查原則、審查依據(jù)、審查標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)的審查技巧等多方面的內(nèi)容，需要設(shè)計(jì)一套完整的方案。
1 審查原則
( 1) 合法審查原則是合同審查的根本前提，合同必須符合國(guó)家法律要求，不能違反法律強(qiáng)制性規(guī)定。任何違反法律的合同都是無(wú)效的，不能實(shí)現(xiàn)合同的目的，最終無(wú)法滿足企業(yè)的簽約需求。
( 2) 同步審查原則主要是指把合同的審查與商務(wù)過(guò)程文件審查相結(jié)合，兩者相輔相成。只有對(duì)商務(wù)過(guò)程、商務(wù)文件透徹了解，才能追溯合同條款的淵源，從而保證合同條款符合企業(yè)的簽約目的。
( 3) 平衡審查原則指將風(fēng)險(xiǎn)把控與實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)相結(jié)合的原則。企業(yè)內(nèi)部合同審查要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)把控和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)兼顧的原則，使兩者盡量達(dá)到平衡。不能過(guò)分把控風(fēng)險(xiǎn)，而使商務(wù)合同談判和簽約活動(dòng)陷入僵局，無(wú)法根本實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。
2 審查依據(jù)
( 1) 合同審查依據(jù)法律審查，首先是指依據(jù)《合同法》審查，合同條款的約定要符合《合同法》平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用、合法等基本原則。也要符合相關(guān)部門(mén)和地方性法規(guī)的規(guī)定�！逗贤ā肥菍�(duì)于合同訂立的一般原則性規(guī)定，是普遍適用的規(guī)范化要求及原則性條款，其他法律法規(guī)如果出于行業(yè)交易安全的需要，在符合《合同法》立法原則的基礎(chǔ)上有更細(xì)化的規(guī)定，那么應(yīng)該作為審查的依據(jù)優(yōu)先適用。
( 2) 企業(yè)內(nèi)部控制表現(xiàn)在合同管理方面，主要是識(shí)別合同簽署和執(zhí)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，繼而設(shè)置關(guān)鍵控制點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的有效防范�？梢哉f(shuō)，合同審查本身就是內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要工具和手段。因此，合同審查工作作為企業(yè)合同管理內(nèi)部控制的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，應(yīng)遵循企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)章制度的相關(guān)要求而開(kāi)展。
( 3) 商業(yè)慣例審查要包括國(guó)際認(rèn)可的、行業(yè)通行的、權(quán)威協(xié)會(huì)認(rèn)可的商業(yè)慣例等。商務(wù)活動(dòng)中，合同雙方當(dāng)事人對(duì)于爭(zhēng)議焦點(diǎn)的條款往往會(huì)更易接受商業(yè)慣例的標(biāo)準(zhǔn)。比如合同的違約責(zé)任條款，除了在符合法律規(guī)定的違約金比例范圍內(nèi)，如何確定具體違約金比例，往往會(huì)看整個(gè)行業(yè)內(nèi)商業(yè)慣例是多少。合同審查人員如果對(duì)本行業(yè)有豐富的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，依據(jù)商業(yè)慣例進(jìn)行合同審查，有利于較好地把握尺度，既把風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍，又能有效推進(jìn)商務(wù)談判進(jìn)程。
3 審查標(biāo)準(zhǔn)及技巧
( 1) 形式方面的要求及文義審查法。合同審查，從形式方面要求合同本身文義準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔明了、邏輯合理、結(jié)構(gòu)完整。按照合同形式方面的要求，可以采取文義審查方法:應(yīng)從合同名稱到合同結(jié)構(gòu)做全面審查。如合同名稱是否與合同內(nèi)容一致、合同簽約主體名稱在合同抬頭處和落款處是否表述一致; 合同履行期與有效期是否一致; 條款文字表述之間有沒(méi)有矛盾等。
文義審查要充分關(guān)注字面背后的交易背景，只有充分了解和追溯合同文本形成的過(guò)程、雙方談判中的立場(chǎng)、觀點(diǎn)，才能保證合同條款的具體描述符合雙方的真實(shí)意思表示。
( 2) 實(shí)質(zhì)方面的要求及對(duì)照審查法、條款分析審查法。合同實(shí)質(zhì)方面的要求包括兩方面: 一是合同的約定符合法律的規(guī)定，主要條款完整。二是要求合同雙方權(quán)利義務(wù)明晰、具體。針對(duì)合同條款合法、完備的要求，可以采取對(duì)照審查方法:對(duì)照法律法規(guī)的規(guī)定，檢查合同主要條款是否完整、合同條款有無(wú)與之相抵觸之處。對(duì)于不一致的地方，要按照法律法規(guī)的規(guī)定修改或補(bǔ)充相應(yīng)條款。合同條款合法、完整是合同審查工作的最低紅線要求，不能逾越。
在符合法律法規(guī)的情況下，檢查合同條款的表達(dá)是否準(zhǔn)確、到位。針對(duì)合同權(quán)利義務(wù)明晰、具體的要求，可采取條款分析審查法。
要求合同權(quán)利義務(wù)明晰、具體是在合同條款合法、完整的基礎(chǔ)上，提出的更高要求。合同雙方的權(quán)利義務(wù)明確，除了要求合同中設(shè)置齊備相應(yīng)的條款之外，更重要的是這些條款要具有可辨識(shí)性，能明確具體地表明雙方的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容。這些條款越容易被辨識(shí)，權(quán)利義務(wù)越明確具體。
采取條款分析審查法主要體現(xiàn)在對(duì)合同履行義務(wù)主體、客體、標(biāo)準(zhǔn)、期限、履行方式、違約責(zé)任等方面約定時(shí)，審查其易辨識(shí)性。如對(duì)履行主體，是否有對(duì)委托代表及代理人權(quán)限的明確約定; 履行客體方面，商品的規(guī)格是否明確具體，服務(wù)的技術(shù)要求是否清晰; 履行時(shí)間方面，延期交貨具體的含義約定是否清晰; 違約責(zé)任的約定須達(dá)到依約即能判斷哪種行為出現(xiàn)便屬于違約的程度。如果這些條款約定得沒(méi)有辨識(shí)度，那么將是糾紛和爭(zhēng)議的易發(fā)處。
( 3) 商務(wù)性方面的要求及會(huì)簽審查法。企業(yè)合同是商務(wù)活動(dòng)的結(jié)果，要求合同條款具有較強(qiáng)的可操作性。企業(yè)進(jìn)行合同的內(nèi)部審查時(shí)，要根據(jù)合同類型、簽署的背景、企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的、合同相對(duì)方的特點(diǎn)，對(duì)合同履行中會(huì)發(fā)生的情況和問(wèn)題，進(jìn)行預(yù)判并形成相應(yīng)的針對(duì)性條款，提高合同條款的可操作性。如根據(jù)合同標(biāo)的特性，對(duì)標(biāo)的的測(cè)量及計(jì)算約定誤差范圍、對(duì)服務(wù)的完成約定可量化的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn); 根據(jù)合同相對(duì)方的資信及強(qiáng)勢(shì)程度，設(shè)定不同標(biāo)準(zhǔn)的防范性條款;根據(jù)合同背景及類型特點(diǎn)，增加實(shí)用性條款等。
對(duì)此，可采取會(huì)簽審查法。企業(yè)各部門(mén)根據(jù)自己的職能分工，對(duì)相應(yīng)條款提出可操作性的審查意見(jiàn)。一般而言，通用條款主要屬于商務(wù)部門(mén)和法律部門(mén)的審查職責(zé)，包括合同主體的名稱或者姓名和住所、標(biāo)的、違約責(zé)任、適用法律和爭(zhēng)議解決方式等。對(duì)于專用條款，如健康安全環(huán)保條款、保險(xiǎn)條款、政府批準(zhǔn)條款等，要發(fā)揮相應(yīng)業(yè)務(wù)部門(mén)的職能和優(yōu)勢(shì)，提出專業(yè)的審查意見(jiàn)。
以某企業(yè)為例，合同的經(jīng)濟(jì)性由商務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé); 技術(shù)性由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé); 財(cái)稅保險(xiǎn)合理性由財(cái)務(wù)部門(mén)審核; 質(zhì)量健康安全環(huán)保的內(nèi)容由HSE 部負(fù)責(zé); 合同相對(duì)方的資信，合同條款是否完整、確切、公平、合理，合同條款是否符合交易慣例和具有可執(zhí)行性，雙方的權(quán)利義務(wù)是否明確，由法律部門(mén)、商務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé); 合同條款是否違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，是否符合內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定，合同邏輯及用語(yǔ)是否清晰、準(zhǔn)確，授權(quán)委托等手續(xù)是否齊備等由法律部門(mén)負(fù)責(zé)審核。
綜上所述，從知識(shí)體系方面而言，合同審查人員需具備多種知識(shí)體系才能出色審查合同，不但要懂法律，懂經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)，還要懂行業(yè)專有知識(shí)。在技術(shù)層面上，合同審查人員在審查時(shí)需能將法律強(qiáng)制性規(guī)定與行業(yè)慣例有效地結(jié)合起來(lái)，促成合同商務(wù)目的的實(shí)現(xiàn)。在溝通能力方面，要能發(fā)動(dòng)相關(guān)會(huì)簽部門(mén)的積極性、發(fā)揮會(huì)簽部門(mén)的優(yōu)勢(shì)提出會(huì)簽意見(jiàn)。在經(jīng)驗(yàn)儲(chǔ)備方面，合同審查人員要根據(jù)每類商務(wù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，總結(jié)對(duì)應(yīng)的責(zé)任條款范圍、技術(shù)規(guī)格要求、施工程序等，作為經(jīng)驗(yàn)儲(chǔ)備下來(lái)，形成企業(yè)合同審查人員的軟實(shí)力，提升價(jià)值貢獻(xiàn)。
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