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內(nèi)部控制工作方案范本
具有強導向性是工作方案的特點之一。當計劃做某項工作時，提前準備多種方案，可以更好的幫助上級做決策，你知道寫工作方案需要注意哪些問題嗎？下面是小編收集整理的內(nèi)部控制工作方案范本，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
內(nèi)部控制工作方案1
根據(jù)集團公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進入內(nèi)控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求，使內(nèi)控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評價指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本工作方案。
一、內(nèi)控評價工作的總體目標
依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計合理性及運行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力。
二、內(nèi)控評價工作機構(gòu)
本次內(nèi)控評價工作由集團董事會直接領(lǐng)導，審計部負責具體實施，組成領(lǐng)導小組和執(zhí)行小組：
三、內(nèi)部控制評價范圍
根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標要同時占20xx年合并財務(wù)報表相應(yīng)指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的.單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
四、評價工作實施
1、評價原則：
本次內(nèi)控評價工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。
全面性：內(nèi)控評價應(yīng)全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行情況。
重要性：在全面評價的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司自身特點，重點關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風險領(lǐng)域。
客觀性：評價工作應(yīng)從獨立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助。
2、工作任務(wù)
以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務(wù)報表及關(guān)賬流程。
評價工作將通過調(diào)查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時，應(yīng)當充分考慮下列因素：
�。�1）是否針對風險設(shè)置了合理的細化控制目標。
（2）是否針對細化控制目標設(shè)置了對應(yīng)的控制活動。
�。�3）相關(guān)控制活動是如何運行的。
�。�4）相關(guān)控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。
�。�5）實施相關(guān)控制活動的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內(nèi)部控制缺陷進行認定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計及運行是否有效。
3、內(nèi)部控制評價報告
現(xiàn)場評價工作結(jié)束后，由審計部負責匯總內(nèi)部控制評價工作結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿等資料，起草內(nèi)部控制評價報告，報經(jīng)集團董事會審批后，會同年度財務(wù)報告一同對外報出。
內(nèi)部控制工作方案2
根據(jù)財政部、證監(jiān)會《關(guān)于20xx年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內(nèi)部控制評價工作，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制手冊》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制評價管理辦法》及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
一、內(nèi)控評價工作內(nèi)容及范圍
內(nèi)控評價的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
內(nèi)控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
二、內(nèi)控評價工作組織領(lǐng)導
1、內(nèi)控評價領(lǐng)導小組（董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經(jīng)理）
2、內(nèi)控評價工作小組（經(jīng)營管理部、審計部、董事會辦公室及其他職能部門）
三、內(nèi)控評價時間進度安排
預計在20xx年9月份進行內(nèi)控自評價。
四、內(nèi)控評價的實施
1、中期評價，查找缺陷
�。�1）內(nèi)控評價小組前期工作：
A、內(nèi)控評價實施過程
a、從企業(yè)層面控制了解、分析內(nèi)部控制風險；
b、識別風險業(yè)務(wù)領(lǐng)域及重要組成部分。
B、該階段形成以下工作底稿：
組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化等的調(diào)查底稿。
（2）內(nèi)控評價工作內(nèi)容
A、內(nèi)控評價小組成員召集各單位業(yè)務(wù)骨干，主持各單位內(nèi)控評價，實現(xiàn)內(nèi)控評價全覆蓋，完善以下工作：
a、全面分析各單位相關(guān)的`內(nèi)部控制，要求各單位部門主管完成《內(nèi)部風險評估表》的填寫；
b、全面梳理各單位內(nèi)部控制手冊，比照各單位管理制度及實際業(yè)務(wù)，對內(nèi)部控制手冊中不完善的地方進行修正；
c、查找并分析各單位相關(guān)業(yè)務(wù)及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、風險矩陣；
d、對各單位內(nèi)部控制進行測試，編寫各單位的《內(nèi)控評價報告（中期）》，評價人員與單位負責人共同確認內(nèi)控缺陷、《內(nèi)控評價報告（中期）》。
B、該階段形成以下工作底稿：
a、內(nèi)部控制缺陷認定匯總表；
b、流程圖、風險矩陣、風險清單；
c、內(nèi)部控制評價工作底稿。
2、內(nèi)控缺陷整改
�。�1）內(nèi)控缺陷確認標準：詳見《內(nèi)部控制評價管理辦法“缺陷認定標準”》；
�。�2）內(nèi)控缺陷的確認程序：
A、各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責人確認，將形成的一致意見和不同意見在《內(nèi)部控制缺陷認定匯總表》中反映，報內(nèi)控評價小組；
B、內(nèi)控評價小組復查新增的內(nèi)控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關(guān)人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負責人確認；
C、內(nèi)控評價小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負責人確認內(nèi)控缺陷，單位負責人召集相關(guān)人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認；單位負責人未確認的內(nèi)控缺陷，評價小組應(yīng)與缺陷所在單位的直接上級討論確定；內(nèi)控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內(nèi)控評價小組認為2屬于重要或重大缺陷，應(yīng)直接向董事會報告，由董事會裁定。
�。�3）內(nèi)控缺陷的整改
須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評價工作小組進行追蹤，以確保相關(guān)單位采用適當措施進行改進。
3、監(jiān)控缺陷整改后的運行情況
內(nèi)控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行時間不少于三個月，故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據(jù)，確保缺陷已消除。
4、期末評價，出具評價報告
主要采用后推程序進行內(nèi)控評價：
（1）期中測試運行有效的內(nèi)部控制，到期末仍未發(fā)生變化，根據(jù)實際確定是否需補充樣本進行測試；
�。�2）重點關(guān)注、測試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制以及中期存在缺陷的控制。
內(nèi)控評價工作小組根據(jù)評價結(jié)果起草公司的《內(nèi)部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報董事會審批。
五、內(nèi)控評價底稿
出具內(nèi)控評價報告后，內(nèi)控評價小組在3個月內(nèi)將內(nèi)控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。
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