對(duì)電大實(shí)踐報(bào)告
篇一:電大社會(huì)實(shí)踐報(bào)告
社會(huì)實(shí)踐報(bào)告
題目:中國(guó)人民健康保險(xiǎn)股份有限公司公司 行政日常事務(wù)
姓 班
二0xx年三月
****電大學(xué)生社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)情況登記
行政管理社會(huì)實(shí)踐報(bào)告
內(nèi)容提要:在行政事業(yè)單位的辦公室學(xué)習(xí)處理日常的行政事務(wù),熟悉整個(gè)行政事業(yè)單位工作的過(guò)程,通過(guò)實(shí)踐學(xué)習(xí),使所學(xué)理論知識(shí)得到驗(yàn)證,培養(yǎng)靈活運(yùn)用書本知識(shí)的能力,并且學(xué)到許多書本上學(xué)不到的東西。
1、社會(huì)實(shí)踐目的
在行政事業(yè)單位的辦公室學(xué)習(xí)處理日常的行政事務(wù),熟悉整個(gè)行政事業(yè)單位工作的過(guò)程,通過(guò)實(shí)踐學(xué)習(xí),使所學(xué)理論知識(shí)得到驗(yàn)證,培養(yǎng)靈活運(yùn)用書本知識(shí)的能力,并且學(xué)到許多書本上學(xué)不到的東西,增長(zhǎng)和擴(kuò)充知識(shí)面,增加對(duì)社會(huì)的接觸,為在畢業(yè)后能快速地融入社會(huì)打下基礎(chǔ)。
2、社會(huì)實(shí)踐時(shí)間
20xx2月25日至4月25日三個(gè)月
3、社會(huì)實(shí)踐單位
中國(guó)人民健康保險(xiǎn)股份有限公司****分公司
4、社會(huì)實(shí)踐情況
4.1 在社會(huì)實(shí)踐中的幾件小事
在我們****分公司實(shí)習(xí)的三個(gè)月,我主要在辦公室?guī)椭≈魅巫鲆恍┤粘9ぷ鳌^k公室工作比較瑣碎復(fù)雜和具體,從文件收發(fā)傳閱、接聽(tīng)電話到打掃衛(wèi)生,事情看起來(lái)簡(jiǎn)單,卻復(fù)雜。我簡(jiǎn)要說(shuō)幾個(gè)事例。
4.1.1 就拿接聽(tīng)電話會(huì)議通知來(lái)說(shuō),你要注意記錄清楚會(huì)議題目、議題、時(shí)間、地點(diǎn)、要求什么人參會(huì)、做什么準(zhǔn)備,并清楚記錄后交科室領(lǐng)導(dǎo)閱辦,我剛到辦公室上班,首先碰到的就是一個(gè)電話會(huì)議通知,對(duì)方說(shuō)話非常專業(yè),簡(jiǎn)練,而我由于不得要領(lǐng)且有些緊張,竟有些不知所措,聽(tīng)了不到一半,就緊張的告訴對(duì)方,請(qǐng)稍等一下,正好辦公室的司機(jī)進(jìn)來(lái),看到這種情況,他主動(dòng)接過(guò)電話,非常熟練地聽(tīng)完后,對(duì)我說(shuō),你在電話記錄上記,“主任通知今天下午2:30在會(huì)議室召開(kāi)會(huì)議,聽(tīng)取今年建設(shè)規(guī)劃籌備情況,請(qǐng)主要負(fù)責(zé)人參加,請(qǐng)準(zhǔn)備文字匯報(bào)材料25份一并帶到會(huì)上。我慌慌張張拿過(guò)
筆,生怕漏掉一個(gè)字,爬在桌子上迅速地邊聽(tīng)邊記錄,好在我上學(xué)以來(lái)一直有記學(xué)習(xí)筆記的習(xí)慣,雖然字寫的不太好,但記錄速度還比較快,待記錄完后,頭上都感覺(jué)有點(diǎn)熱了,司機(jī)看我寫完了,隨手拿過(guò)來(lái),掃了一眼,說(shuō)負(fù)責(zé)人前面的主要兩個(gè)字丟了,一定要加上,趕快送給主任去看,晚了材料來(lái)不及準(zhǔn)備,我羞愧地趕快修改后,匆忙將記錄拿到辦公室主任哪兒,回到辦公室后,好一會(huì)都沒(méi)有回過(guò)神來(lái),正好辦公室的老劉已經(jīng)回來(lái)了,再有電話,他隨手就接了,讓我心里稍微有點(diǎn)塌實(shí)。
4.1.2 一天下午,通訊員取來(lái)一大摞文件,丁主任把收文本拿給我,要我把文件都收下,說(shuō)有緊急的文件要挑出來(lái),先登記后上交及時(shí)處理,我看著這一堆文件,不知如何識(shí)別那個(gè)文件緊急,這時(shí),主任似乎看出我的為難,就說(shuō),你先看題目,凡是有關(guān)會(huì)議方面的通知,你要注意召開(kāi)時(shí)間,就能看出是否緊急,再就是注意題目有無(wú)緊急通知這樣類似的內(nèi)容,把這些挑出來(lái)先登記、處理,再登記其他文件。經(jīng)他一點(diǎn)撥,我就大略地翻閱了一邊文件,挑出了一些較急的文件,讓主任看過(guò)后,先登記后,又把其余的文件都進(jìn)行了登記,主任看過(guò)后,也沒(méi)說(shuō)什么,等于認(rèn)可了。
4.1.3 主任拿來(lái)一個(gè)會(huì)議通知的簡(jiǎn)要提綱,要我盡快草擬一份會(huì)議通知,提綱上會(huì)議時(shí)間、會(huì)議地點(diǎn)、會(huì)議內(nèi)容、參會(huì)人員都很清楚,我只要把這些內(nèi)容理順就行了,我盡可能的理順后,先請(qǐng)教了同事,他順手給了我一份其他會(huì)議通知,說(shuō)讓我套上就行了,我一看,果然簡(jiǎn)潔清楚明了,就把相關(guān)內(nèi)容逐一套上,認(rèn)真看了一邊,立即送給主任,主任看完立即讓我打印發(fā)送。我突然明白,一切工作都有一定的套路和竅門,雖然我們從小學(xué)開(kāi)始就寫作文一直寫到大學(xué)的論文,但對(duì)于公文,只是學(xué)習(xí)了一些基本知識(shí),但要真正掌握應(yīng)用自如,還要在工作中學(xué)習(xí)。從那以后,我沒(méi)事就看辦公室的一些文件,注意文件的格式,表達(dá)的方式、表達(dá)的內(nèi)容。在實(shí)習(xí)的三個(gè)月中,我又模仿寫了幾篇簡(jiǎn)單的文章,但始終覺(jué)得沒(méi)有底氣。一篇好的文章不僅需要良好的文字功底,還需要對(duì)工作深入全面的熟悉和掌握,需要要熟悉相關(guān)的政策、法律法規(guī),需要對(duì)工作有獨(dú)到的見(jiàn)解,才能在文章中有思路、有措施、有創(chuàng)新。而所有這些都需要長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)鉆研和工作實(shí)踐,我在實(shí)習(xí)時(shí)期只能做到淺嘗,無(wú)法進(jìn)一步深入。
4.2 社會(huì)實(shí)踐中的自我調(diào)試心路歷程
4.2.1 逐步進(jìn)入角色。通過(guò)以上事例,我在實(shí)習(xí)過(guò)程中,逐步調(diào)整了工作學(xué)習(xí)的角度,給自己進(jìn)行了重新定位,我只是一個(gè)初入社會(huì)的小學(xué)生,單位上每一個(gè)人都比我有閱歷,有工作經(jīng)驗(yàn),他們長(zhǎng)期在這個(gè)單位工作,都有自己切身的工作和社會(huì)體驗(yàn),他們都是我的實(shí)習(xí)指導(dǎo)老師。我開(kāi)始熱心地為單位做一些瑣碎的事務(wù),每天最早上班,打掃衛(wèi)生,積極做好力所能及的事情,遇到為難的工作、遇到不懂的問(wèn)題及時(shí)向老同志請(qǐng)教,在領(lǐng)導(dǎo)和同事們討論業(yè)務(wù)工作時(shí),耐心地聽(tīng),默默地獨(dú)自思考,逐漸地有時(shí)也能有一些自己的想法,我也能夠與他們隨便討論一些業(yè)務(wù)問(wèn)題,能聽(tīng)懂一些專業(yè)上的知識(shí)。三個(gè)月的時(shí)間很快就要過(guò)去了,我感到我充實(shí)了許多,我有一種渴望進(jìn)一步深入社會(huì)、深入實(shí)踐的欲望。中國(guó)人民健康保險(xiǎn)股份有限公司(簡(jiǎn)稱“人保健康”)于 2005年4月8日經(jīng)國(guó)務(wù)院同意、中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立。是由PICC中國(guó)人民保險(xiǎn)集團(tuán)公司聯(lián)合歐洲最大的商業(yè)健康保險(xiǎn)公司 DKV德國(guó)健康保險(xiǎn)股份公司及國(guó)內(nèi)其他知名企業(yè)發(fā)起設(shè)立的股份制保險(xiǎn)企業(yè)。
PICC中國(guó)人保主要經(jīng)營(yíng)范圍包括:各種人民幣和外幣健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù);與國(guó)家醫(yī)療保障政策配套、受政府委托的健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù);與健康保險(xiǎn)有關(guān)的咨詢服務(wù)、代理、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及資金運(yùn)用等其他業(yè)務(wù)。
4.2.2 重新認(rèn)識(shí)自己。人保健康的實(shí)習(xí)是我進(jìn)入社會(huì)的第一站,使我對(duì)自己、對(duì)工作、對(duì)社會(huì)有了一個(gè)粗淺的認(rèn)識(shí),在學(xué)校的學(xué)習(xí)是奠定知識(shí)基礎(chǔ)的重要時(shí)期,現(xiàn)在已經(jīng)即將結(jié)束,放眼精彩紛程的社會(huì),我依然是白紙一張,在今后的實(shí)際工作中能寫上怎樣的文字、畫上怎樣的圖畫,還要靠自己的不斷奮斗。通過(guò)對(duì)文化工作的初步認(rèn)識(shí)和實(shí)際的社會(huì)參與,我的體會(huì)是多方面的,認(rèn)真總結(jié)三個(gè)月的社會(huì)實(shí)踐,首先要感謝人保健康****分公司能夠給我提供這樣好的社會(huì)實(shí)踐機(jī)會(huì),感謝其全體職工對(duì)我的關(guān)心和幫助,其次我的工作對(duì)公司來(lái)說(shuō)是無(wú)足輕重的,但對(duì)我確是彌足珍貴,我們常講在改造客觀世界的同時(shí)改造主觀世界,在公司工作的三個(gè)月,我給單位作出了什么成績(jī)、實(shí)習(xí)單位對(duì)我的評(píng)價(jià)如何是不重要的,對(duì)我主觀世界的改造,卻是無(wú)形和深刻的,我的實(shí)習(xí)成績(jī)也主要集中在自己的思想變化上。思路就是出路,觀念
篇二:電大專科社會(huì)實(shí)踐報(bào)告
提綱
一. 公司概況
二. 調(diào)查方法和目的
1.調(diào)查對(duì)象
2.調(diào)查內(nèi)容和形式
三.公司員工培訓(xùn)情況
1、公司員工培訓(xùn)情況的現(xiàn)狀
2、員工的招聘和錄用
3、員工自身的培訓(xùn)意識(shí)薄弱
4、加強(qiáng)與員工溝通,促使員工參與管理
四.調(diào)查結(jié)果與分析
關(guān)于北京綠色生態(tài)果蔬銷售有限公司員工培訓(xùn)情況的
調(diào)查報(bào)告
一、公司概況
北京綠色生態(tài)果蔬銷售有限公司于2002年8月注冊(cè)成立的專業(yè)蔬菜種植、加工、配送農(nóng)業(yè)企業(yè),建設(shè)了1000畝有機(jī)蔬菜種植基地和3000畝無(wú)公害蔬菜種植基地,外協(xié)基地近萬(wàn)畝,所有蔬菜的種植、加工和配送過(guò)程是在全封閉的狀態(tài)下運(yùn)行的,主要銷往易初蓮花、沃爾瑪、家樂(lè)福、樂(lè)購(gòu)等各大賣場(chǎng),以及中小學(xué)、酒店等相關(guān)單位。 北京綠色生態(tài)果蔬銷售有限公司采用綠和GAP基地管理體系操作,利用“土凈、水凈、氣凈”的環(huán)境優(yōu)勢(shì)引進(jìn)國(guó)內(nèi)外優(yōu)質(zhì)載培品種,以施用自制農(nóng)家肥、生物肥等有機(jī)肥為主,采取農(nóng)業(yè)生物技術(shù)措施,綜合防治病蟲、草害。綠秾人的理想,以現(xiàn)代化的管理理念,運(yùn)用先進(jìn)的信息技術(shù),將農(nóng)產(chǎn)品從物資采購(gòu)到基地建設(shè)、種植管理、采收、加工、配送,指導(dǎo)消費(fèi)過(guò)程中全部采用國(guó)際先進(jìn)的GAP農(nóng)業(yè)操作體系和GMP生產(chǎn)加工體系,并在每個(gè)環(huán)節(jié)中切實(shí)貫徹環(huán)保意識(shí)。通過(guò)不斷改善農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的傳統(tǒng)模式,探索出一條符合國(guó)情的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)之道。
我于2013年7月26日至8月17日在北京綠色生態(tài)果蔬銷售有限公司人力資源部進(jìn)行了為期3周的實(shí)習(xí)工作,期間,人力資源部林經(jīng)理向我介紹了公司員工培訓(xùn)情況,我也對(duì)該公司部分員工進(jìn)行了走訪。
二、調(diào)查方法和目的
通過(guò)在該公司以實(shí)習(xí)、走訪形式調(diào)查北京綠色生態(tài)果蔬銷售有限公司人力資源部及員工培訓(xùn)情況。
三、公司員工培訓(xùn)情況
(一)公司員工培訓(xùn)情況的現(xiàn)狀
北京綠色生態(tài)果蔬銷售有限公司雖然是農(nóng)業(yè)企業(yè),但人力資源管理制度健全,有單獨(dú)的人力資源部,對(duì)于公司員工有專門的培訓(xùn),考核。其中基地生產(chǎn)人員為多年從事農(nóng)業(yè)勞動(dòng)的農(nóng)民,在對(duì)農(nóng)民員工的管理上采用分紅刺激,來(lái)促進(jìn)員工的工作積極性,提高生產(chǎn)質(zhì)量,并聘請(qǐng)專業(yè)人員培訓(xùn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù),科學(xué)管理。不通過(guò)考核不準(zhǔn)上崗。公司行政管理人員因材施教,合理利用每一個(gè)人員的優(yōu)點(diǎn),使公司人員精簡(jiǎn)干練。
(二)、員工的招聘和錄用
公司在員工的招聘和錄用工作中將主動(dòng)權(quán)掌握在自己手中,通過(guò)嚴(yán)格的面試、錄
用測(cè)驗(yàn)等。企業(yè)在招聘員工時(shí)也向求職者全面客觀的介紹企業(yè)情況,員工工作的內(nèi)容、要求,企業(yè)所能為員工提供的培訓(xùn)、晉升、薪酬、福利等,使求職者能從這些信息中判斷自己對(duì)所應(yīng)聘的工作是否滿意,是否能勝任其職。這一做法將有助于綠秾選擇到更優(yōu)秀的員工,也有助于員工堅(jiān)定其在企業(yè)長(zhǎng)期工作和奮斗的信心,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。
。ㄈT工自身的培訓(xùn)意識(shí)薄弱
員工的培訓(xùn)積極性、主動(dòng)性不高。這方面,主要表現(xiàn)在:第一,大部分員工傾向于為“掙錢”而工作,不想培訓(xùn)、不愿培訓(xùn)。一部分的員工認(rèn)為,只要干活不閑著就可以了,寧可加班加點(diǎn)工作,也不愿意去把時(shí)間浪費(fèi)在培訓(xùn)上,更何況培訓(xùn)又不能真正學(xué)到技能。第二,一些高學(xué)歷、高素質(zhì)員工輕視人事培訓(xùn)。他們從思想就藐視培訓(xùn)工作,認(rèn)為培訓(xùn)學(xué)不到什么,認(rèn)為授課的老師懂得還沒(méi)他們多,越培訓(xùn)素質(zhì)越低,越培訓(xùn)能力越下降。
。ㄋ模⒓訌(qiáng)與員工溝通,促使員工參與管理
公司的成功離不開(kāi)員工的創(chuàng)造性、積極性的發(fā)揮。北京綠色生態(tài)果蔬銷售有限公司為員工營(yíng)造了一種和諧的大家庭氣氛,使員工能充分發(fā)表意見(jiàn),積極參與管理。如下一年種植計(jì)劃等,和員工雙向溝通,使企業(yè)管理者可以做出更優(yōu)的決策,此外,管理者不僅加強(qiáng)與企業(yè)現(xiàn)有員工之間的溝通,而且也要重視與“跳槽”員工的交流,因?yàn)楣芾碚哒J(rèn)為這些員工往往比企業(yè)現(xiàn)有員工更能直接、詳實(shí)的指出經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題。通過(guò)深入了解員工 “跳槽”的原因,采取相應(yīng)的措施,以便更好解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題。公司讓員工參與管理,進(jìn)一步發(fā)揮了員工的主觀能動(dòng)性,增強(qiáng)了員工的工作責(zé)任感,使員工更清楚的了解管理人員的要求和期望,更愿和管理人員合作,做好工作。
四、調(diào)查結(jié)果與分析
員工培訓(xùn)意識(shí)是確保培訓(xùn)效果的前提和基礎(chǔ)。通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)有相當(dāng)一部分員工認(rèn)為培訓(xùn)沒(méi)有什么必要。因此,公司要加強(qiáng)員工意識(shí),使每名員工都能認(rèn)識(shí)到培訓(xùn)的重要性。一要搞好宣傳。在公司內(nèi)部選樹(shù)一批學(xué)習(xí)典型,一方面大張旗鼓的表彰,另一方面,讓這些員工現(xiàn)身說(shuō)法,從而激發(fā)更多員工的培訓(xùn)意識(shí)。二要加強(qiáng)引導(dǎo)。采取師帶徒等方式,讓員工在參與培訓(xùn)中嘗到培訓(xùn)的“甜頭”,從而變“要本人培訓(xùn)”為“本人要培訓(xùn)”,提高員工培訓(xùn)的積極性,并根據(jù)形勢(shì)需要、發(fā)展要求,制定培訓(xùn)方法、培訓(xùn)考核方法、跟蹤評(píng)價(jià)等相關(guān)制度,增強(qiáng)操作性、針對(duì)性和實(shí)效性,形成抓人事培訓(xùn)的持續(xù)動(dòng)力。二要完善培訓(xùn)保障機(jī)制。進(jìn)一步加大人、財(cái)、物的投入,必要時(shí),應(yīng)對(duì)人事培訓(xùn)部門適當(dāng)傾斜,增強(qiáng)其工作主動(dòng)性。對(duì)參加培訓(xùn)的員工,可給予一定的補(bǔ)助,對(duì)培訓(xùn)成績(jī)突出、成效明顯的員工,要大膽表彰獎(jiǎng)勵(lì),調(diào)動(dòng)其參加培訓(xùn)的積極性。 總之,員工培訓(xùn)的有效管理與創(chuàng)新在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代日益凸現(xiàn)其重要性,現(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)是人才的競(jìng)爭(zhēng)、是知識(shí)的競(jìng)爭(zhēng),而培訓(xùn)正是培養(yǎng)人才、傳播知識(shí)、實(shí)現(xiàn)知識(shí)共
享的有效途徑。因此,加強(qiáng)員工培訓(xùn)的管理與創(chuàng)新是企業(yè)在21世紀(jì)培育核心競(jìng)爭(zhēng)力,取得不斷成功的關(guān)鍵所在。
篇三:電大社會(huì)調(diào)查報(bào)告范本(過(guò)關(guān))
XX 廣 播 電 視 大 學(xué)
開(kāi)放專科(工商管理方向)
調(diào) 查 報(bào) 告
調(diào)查題目 xx公司
姓 名 學(xué) 號(hào) 專 業(yè) 入學(xué)時(shí)間 試點(diǎn)單位調(diào)查單位 調(diào)查時(shí)間
年月日
內(nèi)部管理控制的調(diào)查提綱
一、調(diào)查時(shí)間
年 月 日— 年 月 日
二、調(diào)查單位
三、調(diào)查目的
(一)保證將企業(yè)所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都納入計(jì)劃軌道,完成計(jì)劃規(guī)定的任務(wù),實(shí)現(xiàn)預(yù)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo);
。ǘ└纳平(jīng)營(yíng)管理,完善經(jīng)營(yíng)管理體制,消除和防止各種經(jīng)營(yíng)管理弊病的發(fā)生,保障企業(yè)的生存與發(fā)展,保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整,避免不必要的財(cái)產(chǎn)損失;
。ㄈ┨岣咂髽I(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率、效果和效益,增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。
四、準(zhǔn)備調(diào)查的主要問(wèn)題
。ㄒ唬┕救耸鹿芾砜刂茊(wèn)題;
(二)公司貨幣資金管理控制問(wèn)題;
。ㄈ┕句N售管理控制問(wèn)題;
。ㄋ模┕旧a(chǎn)過(guò)程控制問(wèn)題;
。ㄎ澹┕竟潭ㄙY產(chǎn)控制問(wèn)題。
xxx公司
內(nèi)部管理控制的調(diào)查報(bào)告
一、調(diào)查內(nèi)容
。ㄒ唬⑵髽I(yè)基本情況
...........
。ǘ﹥(nèi)部控制管理調(diào)查分析
1、公司人事管理控制現(xiàn)狀
XX公司是國(guó)有企業(yè)改制的股份制公司,原有股東50多人,新領(lǐng)導(dǎo)上位后,提倡收購(gòu)股份,F(xiàn)目前只有股東8人,老職工的離開(kāi),造成公司技術(shù)骨干流失,現(xiàn)有職工往往是企業(yè)所有者的親戚或與其關(guān)系密切的人員。這種經(jīng)營(yíng)模式在有利于管理溝通的同時(shí),會(huì)造成任人唯親的現(xiàn)象,部分家族人員憑借其身份往往會(huì)逾越公司規(guī)則;企業(yè)所有者對(duì)企業(yè)的管理比較粗放,造成企業(yè)管理比較混亂;非家族員工對(duì)企業(yè)缺乏認(rèn)同感,勞資關(guān)系不融洽,員工之間缺乏信任和支持,人員流動(dòng)性大;家族制企業(yè)中的家族成員往往缺乏管理經(jīng)驗(yàn),造成企業(yè)缺乏有效的規(guī)劃、設(shè)計(jì)和控制。
2、公司貨幣資金管理控制現(xiàn)狀
通過(guò)與相關(guān)工作人員溝通了解,發(fā)現(xiàn)公司的出納人員既領(lǐng)取銀行對(duì)賬單,同時(shí)又編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。如果由出納來(lái)負(fù)責(zé)領(lǐng)取銀行對(duì)賬單、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,出納就有可能挪用或侵占公司貨幣資金,并通過(guò)偽造對(duì)賬單或在余額調(diào)節(jié)表上做手腳來(lái)掩蓋自己的舞弊行為。不相容職務(wù)分離是內(nèi)部控制的一個(gè)基本原理,通常需要分離的不相容職務(wù)包括授權(quán)與執(zhí)行、執(zhí)行與審核、執(zhí)行與記錄、保管與記錄。
3、公司銷售管理控制現(xiàn)狀
公司銷售部對(duì)應(yīng)收賬款缺乏控制。應(yīng)收賬款在流動(dòng)資產(chǎn)中的比重不斷增加,導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)償債風(fēng)險(xiǎn)和資金短缺風(fēng)險(xiǎn),按照慣例應(yīng)收賬款管理信用期一般控制在三個(gè)月內(nèi),而公司的應(yīng)收賬款賬齡普遍過(guò)長(zhǎng),金額龐大的應(yīng)收賬款常年掛賬,實(shí)際已無(wú)法收回仍視為債權(quán),造成虛盈實(shí)虧的假象。應(yīng)收賬款的存在,使公司用有限的流動(dòng)資金用來(lái)墊付各種稅金和費(fèi)用,加大了企業(yè)的現(xiàn)金流出,又在一定程度上虛增了收入,夸大了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果,增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4、公司生產(chǎn)過(guò)程管理控制現(xiàn)狀
庫(kù)房管理缺乏控制。未建立定期和不定期盤點(diǎn)制度,倉(cāng)管人員在收到貨后未及時(shí)通知各部門負(fù)責(zé)人,造成其他部門消息不通,貨物未及時(shí)生產(chǎn)處理,公司的產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)里應(yīng)當(dāng)設(shè)置庫(kù)存明細(xì)賬
及貨物進(jìn)出庫(kù)記錄,財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)貨憑證逐筆登記存貨明細(xì)賬,并定期與銷售部門的銷售業(yè)務(wù)登記簿核對(duì),與倉(cāng)管部的存貨明細(xì)賬、存貨收發(fā)日?qǐng)?bào)表或月報(bào)表核對(duì),廠里發(fā)出的貨與收到的貨款對(duì)不攏的問(wèn)題當(dāng)時(shí)就會(huì)暴露出來(lái)。
5、公司固定資產(chǎn)管理控制現(xiàn)狀
通過(guò)對(duì)公司固定資金的內(nèi)部控制分析,發(fā)現(xiàn)公司在購(gòu)置固定資產(chǎn)有較完善的體系:首先使用部門根據(jù)需要編制固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃;資產(chǎn)管理部對(duì)上報(bào)的申請(qǐng)書進(jìn)行匯總并交由董事長(zhǎng)審,并交由財(cái)務(wù)部備案;采購(gòu)部根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表進(jìn)行采購(gòu),根據(jù)申請(qǐng)受理時(shí)間,對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)單連續(xù)編號(hào);采購(gòu)部門接到供應(yīng)商發(fā)來(lái)的機(jī)械設(shè)備,通知資產(chǎn)管理部組織驗(yàn)收;固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后,由資產(chǎn)管理部移交使用部門投入使用。最后財(cái)務(wù)部核對(duì)原始憑證與記賬憑證是否相符,根據(jù)原始憑證和記賬憑證及時(shí)登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿和開(kāi)設(shè)固定資產(chǎn)登記卡。
二、調(diào)查結(jié)論
通過(guò)了解xx公司的制度章程并分析其相關(guān)內(nèi)部控制數(shù)據(jù)后,我發(fā)現(xiàn)該公司內(nèi)部控制中還存在著不足,可以進(jìn)一步改善。
。ㄒ唬┩晟苾(nèi)部控制。內(nèi)控意識(shí)是內(nèi)控環(huán)境中的一項(xiàng)重要內(nèi)容,良好的內(nèi)控意識(shí)是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證。內(nèi)部控制成敗如何取決于工作人員的控制意識(shí)和行為,公司負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制自覺(jué)意識(shí)和行為又是關(guān)鍵。有時(shí)內(nèi)部控制本身也有局限性,主要是公司領(lǐng)導(dǎo)人控制的隨意性,或不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度,使“人治”因素增大。因此,提高公司負(fù)責(zé)人自覺(jué)執(zhí)行內(nèi)部控制制度的意識(shí)顯得尤為重要。
。ǘ┺k理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位必須分離。尤其是,銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)當(dāng)分離;加強(qiáng)款項(xiàng)收付稽核;確保貨幣資金的安全。
。ㄈ┩晟茟(yīng)收賬款管理制度。銷售部門與財(cái)務(wù)部門一起,定期對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估,建立客戶信用檔案,對(duì)于老客戶,如果發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)狀況惡化,則必須采取相應(yīng)措施:如還清過(guò)去欠款再續(xù)簽新合同等。對(duì)于新客戶,要進(jìn)行細(xì)致地考察之后,才能決定能否以賒銷的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)合作。對(duì)于拖欠款,要及時(shí)通過(guò)法律途徑解決,以最大限度地避免壞賬發(fā)生。
(四)建立定期和不定期的盤點(diǎn)制度。及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符合,計(jì)價(jià)不準(zhǔn)確等異常情況,對(duì)于盤點(diǎn)差異及時(shí)追查原因;檢查倉(cāng)庫(kù)、銷售與財(cái)務(wù)部門是否有效執(zhí)行不相容職務(wù)崗位分離制度,重點(diǎn)關(guān)注混崗現(xiàn)象,避免存貨保管人員監(jiān)守自盜,并通過(guò)篡改存貨明細(xì)帳來(lái)掩飾舞弊行為,存貨可能被高估;倉(cāng)庫(kù)保管員收到貨時(shí)應(yīng)填制入庫(kù)通知單(應(yīng)事先連續(xù)編號(hào),并由交接各方簽字后留存),一旦存貨數(shù)量或質(zhì)量上發(fā)生問(wèn)題,可以通過(guò)翻查入庫(kù)通知單和驗(yàn)收單查明責(zé)任。出倉(cāng)應(yīng)進(jìn)行審批控制,避免領(lǐng)用失控,造成浪費(fèi)或貪污。
。ㄎ澹┢髽I(yè)應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制。對(duì)存貨的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制,防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理,提高固定資產(chǎn)使用率。進(jìn)行固定資產(chǎn)清理時(shí),應(yīng)先由上級(jí)部門批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。若上級(jí)部門沒(méi)有批準(zhǔn),則要編制調(diào)撥憑證并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
三、調(diào)查體會(huì)
經(jīng)過(guò)這次調(diào)查分析,我了解到自己在工作中還有許多的不足之處。雖然在學(xué)校學(xué)習(xí)了許多相關(guān)知識(shí),但是還是感覺(jué)到理論和實(shí)踐之間還是有一定差別的,因此今后在實(shí)踐過(guò)程中要主動(dòng)的請(qǐng)教,虛心的學(xué)習(xí),盡量把理論知識(shí)融入到實(shí)踐中去,使自己的工作能力更上一個(gè)臺(tái)階。
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