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行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案（精選3篇）
如果我們學會從不同角度分析問題，能更好的完成工作方案。在提出某個項目前，我們需要為領導提供多種工作方案，那么我們該怎么去寫工作方案呢？下面是小編為大家整理的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案（精選3篇），歡迎大家分享。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案1
為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》（財會[20xx]24號）精神，根據(jù)《山西省財政廳關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》（晉財會[20xx]25號）要求，結合我鎮(zhèn)實際，特制定本方案。
一、工作目標
內(nèi)部控制基礎性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設之前，或在內(nèi)部控制建設的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設；發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
（一）堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個階層，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。
�。ǘ﹫猿种匾栽瓌t。內(nèi)部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的.基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、組織領導
禮義鎮(zhèn)政府成立行政事業(yè)內(nèi)部控制基礎性評價工作領導組，負責組織領導全鎮(zhèn)行政事業(yè)內(nèi)部控制基礎性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導建立適合我鎮(zhèn)實際情況的內(nèi)部控制基礎性評價體系。
組長：翟文洪（黨委副書記、鎮(zhèn)長）
副組長：
祁明虎（政協(xié)聯(lián)絡組長）
趙國鋒（黨委副書記）
徐麗（宣傳委員）
唐文俊（黨委委員、副鎮(zhèn)長）
王曉梅(副鎮(zhèn)長)
楊永剛（財政所所長）
成員：財政所趙紅娥、會計服務中心委二肥、民政工作站郭陵平、農(nóng)科站郭玉亮、林業(yè)工作站趙軍、團委郎慧芳、安監(jiān)站及經(jīng)聯(lián)社張雪強、計生站李文娟、工會趙靈芝、農(nóng)路站及統(tǒng)計站蘇楊青、城建辦楊忠顯、環(huán)衛(wèi)中心馮曉葉、水利工作站郎文武、供電所張雙龍、國土所李國祥、合醫(yī)辦張薛鵬、畜牧站郭修紅。
領導組下設辦公室，由財政所長楊永剛兼任，辦公室設在財政所。
領導組辦公室職責：負責制定全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案，協(xié)調督查評價工作開展，匯總上報全鎮(zhèn)評價工作報告以及其他日常事務。
四、有關要求
(一)強化組織領導。根據(jù)工作實際，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、信息報送等工作，確保本單位全面完成內(nèi)部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強監(jiān)督檢查。各職能站所要加強對本單位基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，評價過程中不得弄虛作假，確保評價結果真實可靠。站所主要負責人要對本單位基礎性評價工作全程負責，對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調解決。
(三)加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各站所要結合實際，通過內(nèi)部培訓、網(wǎng)絡等多種方式，加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，引導工作人員自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案2
各縣（市）、區(qū)財政局，市直各單位：
按照《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號）的要求，各行政事業(yè)單位應于20xx年底前完成內(nèi)部控制的建立與實施工作，為進一步指導和促進各地各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，現(xiàn)將江蘇省財政廳《轉發(fā)財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》（蘇財會〔20xx〕40號）文件轉發(fā)給你們，并結合我市實際提出以下意見，請一并遵照執(zhí)行。
一、提高認識，加強組織領導
市財政局成立揚州市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組，負責具體組織實施我市內(nèi)部控制基礎性評價工作；各縣（市）、區(qū)財政局及市直各部門（單位）要充分認識做好內(nèi)部控制基礎性評價工作的重要意義，成立工作領導小組，研究制定本地區(qū)、本部門系統(tǒng)、本單位實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄地區(qū)單位、部門所屬單位全面完成內(nèi)部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動我市內(nèi)部控制水平的整體提升。
二、明確任務，切實履行職責
各縣（市）區(qū)財政局在收到本《通知》后，應全面啟動本地區(qū)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，制訂具體實施方案，精心組織本地區(qū)單位積極開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。各縣（市）、區(qū)實施方案于8月底前報市財政局會計處備案。
市直各行政事業(yè)單位應當于20xx年9月底前，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見財會〔20xx〕11號附件1和附件2），組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，完成本單位內(nèi)部控制基礎性評價報告（參考格式見財會〔20xx〕11號附件3）。
20xx年11月15日前，各地財政局將本地區(qū)單位開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告報送市財政局會計處（紙質文檔和電子文檔各1份）；市直部門（單位）開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告直接報送市財政局對口業(yè)務處室（紙質文檔和電子文檔各1份），11月20日前，各業(yè)務處室將對口服務單位工作總結報告收集匯總后報會計處。工作總結報告內(nèi)容包括開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的.經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。
市直部門（單位）內(nèi)部控制基礎性評價報告作為20xx年決算報告的重要組成部分報送市財政局。對有下屬單位的主管部門應當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內(nèi)部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎性評價報告，作為本部門20xx年決算報告的重要組成部分報送。
三、強化結果使用，健全內(nèi)控體系
各單位在完成內(nèi)部控制基礎性評價工作后，應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告（參考格式見財會〔20xx〕11號附件3）向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。各地財政局應對所轄單位內(nèi)部控制評價得分進行比較，全面推進完成所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實施工作。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案3
為貫徹落實安徽省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見》（財會〔20xx〕212號），進一步指導和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)《臨泉縣財政局、監(jiān)察局、審計局轉發(fā)安徽省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見的通知》（財會〔20xx〕92號）精神。結合我鎮(zhèn)實際情況，制定如下實施方案：
一、工作目標
開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設；同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位20xx年底在原有的基礎上進一步提高內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
（一）、堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。
�。ǘ�、堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
（三）、堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
�。ㄋ模�、堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務
�。ㄒ唬┙M織動員。鎮(zhèn)政府按照上級文件精神迅速全面啟動單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員，召開專題會議，精心組織積極開展內(nèi)部控制基礎性評價實施工作。
�。ǘ╅_展評價。鎮(zhèn)政府按照縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔20xx〕21號）為依據(jù)，在單位主要負責人的'直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件2和附件3）要求，完成內(nèi)部控制基礎性評價評分工作。
�。ㄈ┰u價報告及其使用。按照《臨泉縣財政局臨泉縣監(jiān)察局臨泉縣審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見的通知》（財會〔20xx〕92號）精神，鎮(zhèn)政府在部門本級及各所屬鎮(zhèn)直單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的基礎上，對單位內(nèi)部控制基礎情況綜合性進行認真的評價，按照評價評分與同類單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果，并形成本部門的內(nèi)部控制基礎性評價報告，并向單位主要負責人匯報。內(nèi)控基礎性評價報告作為20xx年決算報告的重要組成部分。
�。ㄋ模�、總結經(jīng)驗。鎮(zhèn)政府應當于20xx年10月15日前，向縣財政局報送單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告�？偨Y報告內(nèi)容包括本部門開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求
�。ㄒ唬┘訌娊M織領導。成立了以鎮(zhèn)長冷靜同志任組長、黨委委員紀委書記吳超同志任副組長、有關部門為成員的內(nèi)部控制領導小組。負責具體組織實施鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎性評價工作。，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促等工作。切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導。在實施內(nèi)部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎性評價表和評價報告。
�。ǘ┘訌娦麄鞫讲�。鎮(zhèn)政府要切實加強對本鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保本鎮(zhèn)內(nèi)部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
�。ㄈ┘訌妳f(xié)調聯(lián)動。按照《臨泉縣財政局臨泉縣監(jiān)察局臨泉縣審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見的通知》（財會〔20xx〕92號）精神，鎮(zhèn)財政、鎮(zhèn)紀委等相關部門，要加強會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎性評價工作。
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